Kreditgespräche sind für Banken eine wichtige
Informationsquelle bei der Bonitätsbeurteilung. Viele der dabei zu
beurteilenden Sachverhalte kann Ihr Kreditbetreuer bei der Bank nur durch
gezielte Fragen im Rahmen von Kredit- und Bilanzbesprechungen und anderen
persönlichen Kontakten in Erfahrung bringen. Ihre Antworten und Äußerungen
haben daher einen erheblichen Einfluss auf die Bonitätseinstufung
Ihres Unternehmens. Eine gründliche Vorbereitung auf mögliche
Gesprächsthemen und Fragen ist daher unerlässlich. In der folgenden
Fragen-Checkliste für das Kreditgespräch sind häufige Fragen
der Banken zusammengestellt. Welche Aspekte hieraus für Sie tatsächlich
relevant sind, hängt von Ihren betrieblichen Gegebenheiten ab.
Zu den
betrieblichen Verhältnissen:
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Welche strategischen Unternehmensziele verfolgen
Sie? |
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Verfügen Sie über eine Umsatz-,
Kosten-, Ertragsplanung sowie über eine Liquiditätsplanung? |
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Verfügen Sie über ein Controllingsystem? |
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Wer vertritt Sie und führende Mitarbeiter
bei Abwesenheit? |
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| Sind die Aufgaben, Kompetenzen und Verantwortlichkeiten
Ihrer Mitarbeiter eindeutig geregelt? |
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| Wie viele Mitarbeiter beschäftigen Sie? Ist
Ihr Personalstand zu hoch? |
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| Wie ist die Qualifikation und die Altersstruktur
Ihrer Mitarbeiter? |
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| Wie werden Ihre Mitarbeiter entlohnt (leistungsorientiert,
angemessen)? |
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| Wie ist das Betriebsklima, der Krankenstand und
die Fluktuation? |
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| Welche Zahlungsbedingungen haben Sie bei Ihren
Lieferanten? |
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| Befindet sich Ihr Betrieb in einem Gewerbe-, Misch-
oder Wohngebiet? |
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| Gibt es an Ihrem Standort Probleme (Umwelt, Nachbarn,
Vermieter etc.)? |
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| Sind Ihre Produktionsanlagen und -verfahren auf
dem neuesten Stand? |
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| Verfügen Sie über eine Arbeitsvorbereitung
und eine Qualitätssicherung? |
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| Gibt es öfter Reklamationen und Gewährleistungsansprüche
von Kunden? |
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| Kommt es zu Verzögerungen bei Produktions-
und Lieferterminen? |
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| Betreiben Sie eine Marktbeobachtung und Marktforschung? |
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| Auf welche Zielgruppen ist Ihr Angebot ausgerichtet? |
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| Wie erfolgt Ihr Vertrieb? |
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| Welche Marketingmaßnahmen führen Sie
durch? |
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| Wie kalkulieren Sie Ihre Aufträge? |
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| Kalkulieren Sie Ihre Aufträge regelmäßig
nach? |
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| Kennen Sie den Deckungsbeitrag und die Preisuntergrenze
Ihrer Produkte? |
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| Sind Sie mit der Fakturierung auf dem Laufenden? |
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| Wie hoch sind Ihre derzeitigen Außenstände? |
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| Wie schnell, wie oft und wie konsequent mahnen
Sie? |
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| Wie sind Ihre Zahlungsbedingungen für die
Kunden? |
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| Verlangen Sie Anzahlungen von Ihren Kunden? |
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| Sind Sie von einzelnen größeren Kunden
abhängig? |
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| Wie hoch ist Ihr Exportanteil? In welche Länder
exportieren Sie? |
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| Ist Ihr Betrieb konjunktur-, saison- oder witterungsabhängig? |
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| Sind Sie von bestimmten Branchen abhängig? |
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| Wie ist die Bonität und die Zahlungsweise
Ihrer Kunden? |
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| Sind Sie Abnahme- und Lieferverpflichtungen eingegangen? |
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| Sind Sie ausreichend gegen wichtige Risiken versichert
(Haftpflicht, Feuer, Diebstahl, Betriebsunterbrechung, Forderungsausfall,
Umweltschäden)? |
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Zum
Jahresabschluss:
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| Sind im Anlagevermögen stille Reserven vorhanden?
In welcher Höhe? |
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| Befinden sich im Anlagevermögen nicht betriebsnotwendige
Güter? |
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| In welchem baulichen Zustand befinden sich die
Gebäude? |
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| Sind die Maschinen, Anlagen und Fahrzeuge auf
einem modernen Stand? |
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| Sind demnächst größere Investitionen
oder Reparaturen erforderlich? |
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| Welche Bilanzpolitik betreiben Sie? |
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| Sind Beteiligungen, Ausleihungen etc. realistisch
bewertet? |
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| Wurde die Inventur sorgfältig
und die Bewertung vorsichtig vorgenommen? Hat der Steuerberater/ Wirtschaftsprüfer
mitgewirkt und geprüft? |
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| Wie sind die unfertigen/fertigen Erzeugnisse
bewertet? |
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| Ist das Warenlager über- oder unterbewertet?
Sind Ladenhüter im Lager? |
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| Ist Ihr Lagerbestand zu hoch? Kann er abgebaut
werden? |
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| Sind die Forderungen werthaltig? Wurden für überfällige
Forderungen und für latente Ausfälle ausreichende Wertberichtigungen
gebildet? |
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| Sind Ihre Außenstände zu hoch? Können
Sie reduziert werden? |
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| Sind in den Forderungen auch solche an nahestehende
Unternehmen, Gesellschafter oder Geschäftsführer enthalten? |
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| Ist eine Eigenkapitalerhöhung möglich? |
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| Wie gliedern sich Ihre Privatentnahmen auf? |
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| Sind in den Entnahmen Beiträge
für Vermögensanlagen
enthalten (z. B. Bankguthaben, Wertpapiere, Bausparer, Lebensversicherungen,
Immobilien)? |
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| Können Sie Ihre Privatentnahmen reduzieren? |
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| Welche Kredite haben Sie bei anderen Banken? Konditionen? |
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| Sind ausreichende Rückstellungen gebildet
(z. B. für Urlaub, Gewährleistungen, Prozessrisiken)? |
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Sind Sie sonstige Verpflichtungen
eingegangen (z. B. Bürgschaften, Leasing, Verlustübernahme-
verträge,
Patronatserklärungen)? |
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| Wie gliedert sich Ihr Umsatz nach Produktgruppen? |
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| Wie ist Ihre Kundenstruktur (Größe,
Branchen, Abhängigkeit etc.)? |
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| Wie erklären Sie sich ggf. Umsatzrückgänge
und was tun Sie dagegen? |
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| Was sind ggf. die Ursachen von Kostensteigerungen?
Was tun Sie dagegen? |
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| Welche Abschreibungspolitik wird betrieben (z.
B. GWG, Vereinfachungsregel, Sonderabschreib.)? |
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| Welche Leasingzahlungen haben Sie zu leisten? |
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